系统与程序设计

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第126页（563字）

(1)调阅资料：业务需求说明书、系统功能说明书、系统设计说明书、系统转换说明书、程序逻辑流程图、程序或转换程序设计说明书、系统源程序、内控制度等。

(2)检查方法及要点：

①检查各类资料是否齐全，资料的编写是否符合要求，业务需求说明书、系统功能说明书、系统设计说明书、系统转换说明书、程序逻辑流程图、程序或转换程序设计说明书、系统源程序等是否协调一致。

②在检查系统设计时，要检查输出结果是否完整、清晰，是否符合需求。

③在检查程序设计时，要检查程序设计是否科学合理。

④检查是否设计了必要的内部控制，以保证系统数据的安全性和可靠性，如对关键数据设置校验码、加密等。

⑤检查是否为事后检查留下足够的检查线索，如用日志记录系统运行情况等。

注意事项：检查人员应当自行设计检测数据输入程序，根据输出设计结果，确定系统是否能达到系统的设计目标。