内审操作手册

立项

收集资料

发出内审通知书

进点会谈

实施现场检查

形成内审初步意见

形成报告

处理阶段

成立内审检查组

制定检查方案

档案整理

对有关问题进行咨询

对监督事项进行综合评价

审查分析报送的资料

立项和准备

总结报告

内控制度建立健全情况

项目的确立与事前准备

机构准入

现场实施

内控制度执行情况

监管资料管理

业务准入

金融机构高级管理人员准入

监管信息分析

实施阶段

处理阶段

年检情况

日常监管

风险指标测算

风险预警处置和落实

市场退出程序

内控制度建立健全情况

内控制度执行情况

实施货币政策

准备阶段

再贷款限额管理

货币供应总量监测

再贷款发放与收回

动用存款准备金审批权限

动用存款准备金申请

动用存款准备金审批

存款准备金动用后的管理

报告阶段

金融统计

金融研究

银行信贷登记咨询系统

资金拆借鉴证

再贷款审批

金融债权管理

内控制度执行情况

财务预算执行情况

利息收入

金银业务收入

内控制度建立健全情况

对外投资收益

租赁收入

其他收入

利息支出

预算外专项支出

管理费支出

固定资产购建支出

其他支出

固定资产的购建和调拨

固定资产日常管理

固定资产清查、变更、处置

在建工程的立项、招标

在建工程的资金管理

财务预算的编制

电子化资金管理

农村信用社管理费

贷款卡收费管理

内控制度建立健全情况

内控制度执行情况

科目及账户设置

会计凭证审查

账务核对情况

登记簿设立情况

重要空白凭证保管

重要空白凭证使用

实行会计“四集中”后联行查询、查复业务

未实行会计“四集中”的联行查询、查复业务

汇票解付业务

手续费收入

往账报告表

联行来账报单

联行来账对账业务

暂收、暂付款项

电子联行月度对账

电子联行往来业务处理

实行会计“四集中”后的档案管理

会计监督检查

结算管理情况

银行账户管理

会计事后监督机构设置和人员配备

会计事后监督方法和程序

未实行会计“四集中”的档案管理

内控制度执行情况

预算收入收纳

预算收入划分与报解

预算收入退付业务(简称退库)

库款支拨业务

预算收入更正业务

国库业务核算系统管理

内控制度建立健全情况

外部对账

内部账务核对

对下级国库的监督

对国库经收处、代理国库的监督

国库会计档案管理

印章、密押与重要空白凭证管理

人民银行办理无记名国债兑付

国债兑付结束工作

国债兑付清理销毁业务

国家债券兑付资金管理

内控制度建立健全情况

内控制度执行情况

发行基金出库管理

发行基金入库管理

查库管理

库房检查

业务交接

库房安全防范

业务库管理

发行计划编制

调拨命令签发管理

发行基金调拨

残损人民币复点和销毁

信息系统管理维护

信息系统操作管理

金银收购与配售

金银市场管理

人民币反假工作

人民币票样管理

兑换残损人民币

现金管理

执行大额现金支付备案制度情况

内控制度建立健全情况

库房建设

人民银行自行办理国债收款单兑付

库区管理

押运前准备

押运途中警戒

枪支弹药保管

枪支弹药使用

持枪人员管理

内控制度建立健全情况

内控制度执行情况

经常项目结汇管理

内控制度执行情况

经常项目售付汇管理

出口收汇核销管理

进口付汇核销管理

外债管理

守库值班

资本项目结汇管理

外商投资企业外汇业务管理

外汇登记管理

计价结算管理

外汇账户管理

结汇、售付汇与外汇收支管理

外汇核销管理

外债及境外投资管理

外汇年检

外汇登记、变更、注销管理

外汇账户管理

外汇收支和结售汇管理

外汇核销管理

外债及担保管理

外汇年检

外汇查处

境内外汇账户管理

境外外汇账户管理

国际收支统计申报管理

系统与程序设计

系统立项

系统试运行

系统安全控制

系统测试与验收

内部控制

输出控制

数据处理控制

机房环境

系统运行

输入控制

会议制度执行情况

系统维护

印章管理

公文管理

硬件和软件环境

软件、硬件及网络管理

计算机设备购置和管理

机要保密管理

档案管理

工资管理

干部培训

干部管理

组织机构、授权、岗位控制的监督评价

基本养老保险基金管理

专业技术职务推荐申报管理

计算机处理系统及其他业务风险控制的监督评价

监督评价应注意的事项

关键业务部门控制的监督评价

货币信贷、金融监管、外汇管理业务控制的监督评价

非现场问卷测试

内控评价指标体系

组织机构控制评价指标(100分)

授权授信管理与不相容岗位分离控制评价指标(100分)

会计财务控制评价指标(100分)

国库控制评价标准(100分)

货币政策风险控制评价指标(100分)

金融监管与风险控制评价指标(100分)

货币金银业务控制评价指标(100分)

计算机处理系统风险控制评价指标(100分)

安全保卫控制评价标准(100分)

外汇管理控制评价指标(100分)

内审控制评价标准(100分)

其他业务控制评价标准(100分)

现场测试方法

评价方法

确定综合评价等级

有关注意事项

检查结果的处置程序

现场测试和检查

责任划分的一般原则

检查结果处理、处罚种类

责任认定及责任追究

基本处理依据

全面内审结果的处理依据

离任审计的处理依据

金融监管业务处理依据

货币信贷业务处理依据

会计财务处理依据

会计结算业务处理依据

货币金银业务处理依据

外汇管理业务处理依据

评分要求

检查结果的处理、处罚准则

内审方案

内审调查问卷

内审现场检查笔录

内审现场检查工作底稿

内审事实确认书

调阅资料清单

关于人民银行××行在××方面存在问题的函

内审初步意见

离任审计报告

内审结论和处理决定

内审调查报告的撰写

内审工作报告的撰写

内审监督工作报告关系的种类与内容

全面审计、专项审计等内审检查报告

正确处理内审报告关系的途径

内审通知和内审通知书

实行会计“四集中”后联行查询、查复业务